Fluxo de Caixa é uma ferramenta indispensável para gerenciamento empresarial, não importando os valores movimentados, o tamanho do negócio, ou qualquer outro fator.
A definição que mais chega próximo do que visualizo como Fluxo de Caixa é:
O Demostrativo de Fluxo de Caixa é o instrumento financeiro que permite ao administrador monitorar a evolução do equilíbrio ou desequilíbrio entre a entrada e saída de dinheiro durante um período determinado.
Possibilitando assim a adoção antecipada de medidas que possibilitem assegurar a disponibilidade de recursos para o atendimento das necessidades de caixa.
Sem um controle rígido e eficiente do seu Fluxo de Caixa você simplesmente não conseguirá tomar boas decisões.
Vou exemplificar melhor.
Imagine que você vende a prazo e também compra a prazo, e você se deparou com o Fluxo de Caixa projetado para o próximo semestre da seguinte forma:
| MÊS | SAÍDAS POR COMPRAS | ENTRADAS POR VENDAS | SALDO |
| SALDO INICIAL | 1.000,00 | ||
| Janeiro | 1.000,00 | 500,00 | 500,00 |
| Fevereiro | 500,00 | 400,00 | 400,00 |
| Março | 1.000,00 | 600,00 | 0,00 |
| Abril | 1.200,00 | 800,00 | -400,00 |
| Maio | 0,00 | 850,00 | 450,00 |
| Juros por atraso | 30,00 | 420,00 | |
| Junho | 0,00 | 1.000,00 | 1.420,00 |
| Saldo ao Final do Semestre | 3.700,00 | 4.150,00 | 1.420,00 |
Como podemos analisar nesse fluxo de caixa de exemplo no mês de Abril não teremos dinheiro para pagar o valor de 1.200,00, também no mês de Abril as vendas somaram 800,00, saldo insuficiente para pagar a parcela das compras que realizamos. Além disso no mês seguinte (maio) temos que pagar os juros pelo pagamento atrasado, diminuindo ainda mais os lucros. Outro fator é que perdemos credibilidade junto aos fornecedores.
No final do semestre a projeção é de lucro, mas durante o semestre vamos ter problemas e pagaremos juros que podem ser evitados. Podemos por exemplo criar uma promoção atraente para pagamentos a vista no mês de fevereiro e março para cobrir a falta de dinheiro que antecipadamente visualizamos.
Esse é um exemplo simples, mas ilustra como é importante ter o controle preciso do Fluxo de Caixa, tanto do realizado como do projetado.
Enfim, a analise do Fluxo de Caixa serve para que você conheça a saúde financeira de um negócio, podendo assim saber quando faltará ou sobrará dinheiro, isso de forma antecipada.
Abaixo mostro uma imagem de um Fluxo de Caixa desenvolvido em Excel e vendido aqui.
A Planilha de Fluxo de Caixa oferece excelente recursos, além de um auto grau de automação, facilitando sua vida nessa tarefa tão importante que cuidar de seu negócio.
